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学习了博格总个人养老金账户的文章，有个疑问
投资时候先不扣税，等于全额去投资了，这是好的
那么等要提取的时候，怎么征税呢？
情况1，不扣税个人养老金投资
你交了12000去理财（未扣2400元税）
退休了，十年十倍，钱变成12万了，要提取了，假设还是20%税率，扣你2万4的税，剩余9万6本金
情况2，扣税自行投资
如果扣完税去投资（扣完2400元税），当年投9600元，十年十倍变成9万6
两种情况最后不是一样吗？
我哪里理解错了？
好像米国是因为有资本利得税，免税账户复利有意义，咱国没资本利得税，怎么感觉是一样的
https://xueqiu.com/4579887327/217784413
例如，望京博格对应的最高阶梯税率是20%的话，按个人养老金账户每年缴费上限12000块钱存钱，如果享受税收优惠的话，减少12000元应纳税所得额，相当于减免了（12000X20%=）2400块钱的个税，相当于领取一张限额12000块钱的八折买基金优惠券。
当然，对于那些工资比我高很多的金领一族而言，每年缴费12000元，最高可以节约（12000元X45%=）5400块钱的个税，相当于领取一张限额12000块钱的五五折买基金优惠券。
接着，对于高收入人群而言给养老金账户缴存越多，享受的税收优惠的金额越大，所以为了避免他们过度利用投资节税，专门设置了这个缴费上限每年12000元
根据《意见》表述：
“封闭运作、不得提前支取”的意思就是，既然你在往养老金账户里面缴存的时候享受了税收优惠，那必须付出相应的代价，就是个人养老金账户里面的钱封闭运作（可以中途换基金），不能提前提取！其实就相当于买了一个封闭式基金，退休了才能用这里面的钱
投资时候先不扣税，等于全额去投资了，这是好的
那么等要提取的时候，怎么征税呢？
情况1，不扣税个人养老金投资
你交了12000去理财（未扣2400元税）
退休了，十年十倍，钱变成12万了，要提取了，假设还是20%税率，扣你2万4的税，剩余9万6本金
情况2，扣税自行投资
如果扣完税去投资（扣完2400元税），当年投9600元，十年十倍变成9万6
两种情况最后不是一样吗？
我哪里理解错了？
好像米国是因为有资本利得税，免税账户复利有意义，咱国没资本利得税，怎么感觉是一样的
https://xueqiu.com/4579887327/217784413
例如，望京博格对应的最高阶梯税率是20%的话，按个人养老金账户每年缴费上限12000块钱存钱，如果享受税收优惠的话，减少12000元应纳税所得额，相当于减免了（12000X20%=）2400块钱的个税，相当于领取一张限额12000块钱的八折买基金优惠券。
当然，对于那些工资比我高很多的金领一族而言，每年缴费12000元，最高可以节约（12000元X45%=）5400块钱的个税，相当于领取一张限额12000块钱的五五折买基金优惠券。
接着，对于高收入人群而言给养老金账户缴存越多，享受的税收优惠的金额越大，所以为了避免他们过度利用投资节税，专门设置了这个缴费上限每年12000元
根据《意见》表述：
“封闭运作、不得提前支取”的意思就是，既然你在往养老金账户里面缴存的时候享受了税收优惠，那必须付出相应的代价，就是个人养老金账户里面的钱封闭运作（可以中途换基金），不能提前提取！其实就相当于买了一个封闭式基金，退休了才能用这里面的钱
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@赵琦
401K最大的风险是你个人选择的投资组合是否靠谱。华尔街可是有一大帮秃鹫在围猎普通人的401K。反正我无法理解一方面提倡专业的事情交给专业人士去做，一方面又要求没有专业知识的个人自选投资组合、自担风险这种矛盾的做法。专业的事情交给专业的人做是为了骗你的管理费，让你自己选管理人是为了免责。
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个人养老金账户提取时的税收细则尚未出具
第二支柱企业年金在退休纳税规则如下，具有一定参考价值。
退休支取年金时收税，按照支取时的税档计税，目前支取的税档见下表：
级数 含税级距 税率
1 不超过3000元的 3%
2 超过3000元至12000元的部分 10%
3 超过12000元至25000元的部分 20%
4 超过25000元至35,000元的部分 25%
5 超过35,000元至55,000元的部分 30%
6 超过55,000元至80,000元的部分 35%
8 超过80,000元的部分 45%
计税范围领取年金总额包括（个人缴费+单位缴费+投资收益）
第二支柱企业年金在退休纳税规则如下，具有一定参考价值。
退休支取年金时收税，按照支取时的税档计税，目前支取的税档见下表：
级数 含税级距 税率
1 不超过3000元的 3%
2 超过3000元至12000元的部分 10%
3 超过12000元至25000元的部分 20%
4 超过25000元至35,000元的部分 25%
5 超过35,000元至55,000元的部分 30%
6 超过55,000元至80,000元的部分 35%
8 超过80,000元的部分 45%
计税范围领取年金总额包括（个人缴费+单位缴费+投资收益）
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赞同来自: lishiyuande 、justicehove
401K最大的风险是你个人选择的投资组合是否靠谱。华尔街可是有一大帮秃鹫在围猎普通人的401K。反正我无法理解一方面提倡专业的事情交给专业人士去做，一方面又要求没有专业知识的个人自选投资组合、自担风险这种矛盾的做法。
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赞同来自: star 、bismackzhang 、zoetina52
6.怎样领取？
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。
参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
领取时不收税。
参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。
参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
领取时不收税。
京公网安备 11010802031449号