个人养老金要交吗

最近出台的个人养老金政策，直接影响以后我们每年缴纳的个人所得税、退休后能拿的退休金。

本文系统介绍个人养老金是怎么回事，然后分析我们是否应该开通个人养老金账户。

一、养老金的三大支柱

目前世界主流的养老体系，包含三大支柱：



三大支柱由世界银行在1994年提出，目前被世界上大多数国家所采纳。

二、世界发达国家的养老金体系

以美国为例，看下发达国家的养老金体系是什么样的，是否有值得我们参考的地方：



再看看美国养老金三大支柱的占比：



可以看到，美国目前第二支柱与第三支柱占比很高，占比为92%。

三、中国目前的养老金体系

下面是中国养老金的三大支柱：



中国养老金三大支柱的占比如下：



第一支柱规模是6.31万亿元，第二支柱规模是4.43万亿元，第三支柱规模是6亿元，数据来源是光大证券在2022年5月发布的一篇研报。

四、中国养老金体系目前存在的问题

绝大部分人只有基本养老保险，退休后可以拿到不是太高的退休金，无法保证高质量的退休生活。

少部分人由于有企业年金（或职业年金），可以拿到比较丰厚的退休金，可以享受较高质量的退休生活。

我们想要的结果是大部分人都能拿到相对丰厚的退休金，目前的现状与我们想要的结果是矛盾的。

五、个人养老金政策出台的原因

上面说了目前的养老现状与我们想要的结果是矛盾的，所以肯定要解决这个矛盾。

解决这个矛盾最直接的办法就是发展个人养老金，让更多人都拥有个人养老金。

一旦个人养老金形成规模，那么大部分人退休后养老金来源就有两部分：社保提供的基本养老金和个人养老金。

这两笔养老金加在一起，肯定是比仅仅只有基本养老金要丰厚很多，能够提高老年生活质量。

六、开通个人养老金的流程

上图是开通个人养老金账户后，直到取出个人养老金账户中资金的全过程。

存入个人养老金账户的资金，退休前无法取出，这点大家务必注意。

个人养老金只有个人账户，没有统筹账户。个人养老金账户内的资金，在退休后全部是你的。

七、个人养老金的特点

• 不具有强制性，自主决定是否缴纳
• 每年最多缴纳12000元个人养老金，上限以后会适时调整
• 企业不参与，只有个人缴费，个人缴费的金额全部进个人养老金账户
• 个人养老金账户内的资金，由自己决定投资品种
• 退休前不得提取个人养老金账户内的资金
• 退休后，可以一次提取个人养老金内资金，也可以按月提取，取完为止
• 如果参保人不幸身故，个人养老金账户内的资金可以继承

八、个人养老金的缺点

个人养老金的缺点很少，但是缺点非常明显，也正是这个缺点让很多人不想开通个人养老金账户。

那就是个人养老金账户中的资金，在你退休之前无法取出。

九、个人养老金的优点

大家肯定会想，我凭什么要把资金放在这样一个无法随时取出的账户呢？

为了吸引大家开通个人养老金账户，当然得给大家发福利才行。个人养老金最大的福利就是，可以减少交税。

下面是缴纳12000元个人养老金，每年可以少交的税：



全年应纳税所得额超过14.4万元，我认为缴纳个人养老金是划算的，每年缴纳12000元，可以避税2000元以上。

那么问题来了，我怎么知道自己的全年应纳税所得额呢?

十、如何查询全年应纳税所得额

在个人所得税APP中，在“常用业务”中点击“综合所得年度汇算”：



点击“2021年度”：



找到“应纳税所得额”：



通过这种方法，你就可以确定你最新的应纳税所得额。

十一、哪些人适合缴纳个人养老金

全年应纳税所得额超过超过14.4万元的，缴纳个人养老金是不亏的，一年能节省2000元以上的税。

特别是全年应纳税所得额超过42万元的，缴纳12000元可以省3000以上的税费，我认为是非常划算的。

十二、哪些人不适合缴纳个人养老金

没有达到个税起征点的，一定不要缴纳，缴纳是亏本的。

如果全年应纳税所得额在3.6万元以下，也没必要缴纳，没有享受到节省税费的福利，还要浪费资金几十年的流动性。

十三、如何开通个人养老金账户

在各大银行APP搜索“个人养老金”，就可以按APP提示的流程开通个人养老金账户。

下面以工商银行APP为例说明如何开通个人养老金账户：





然后点击“立即开通个人养老金账户”，一步步点击即可完成个人养老金账户的开通。

十四、如何提取个人养老金账户的资金

每年最多往个人养老金账户存入12000元，存入的资金在退休前无法取出。

只有在如下几种情况下，才能提取个人养老金账户中的资金：

• 退休
• 完全丧失劳动能力
• 出国（境）定居
• 国家规定的其他情形

十五、结论

根据自己的全年应纳税所得额，决定自己是否缴纳个人养老金：

• 超过42万：强烈建议缴纳，每年可以节省税费3000元以上
• 14.4万-42万：建议缴纳，每年可以节省税费2000元以上
• 3.6万-14.4万：缴纳与否均可，每年可以节省税费840元，缴纳主要作用是强制储蓄
• 3.6万以下：不建议缴纳

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